Обновлено 13.08.2026 г.
Правовые структуры · Частные фонды
Семейный фонд в Люксембургеструктура SPF для капитала
В Люксембурге держат семейный капитал через SPF — компанию управления семейным имуществом. Она владеет портфелями, долями и счетами, не ведет коммерческой деятельности и не платит налог на прибыль. Реестр бенефициаров закрыт для публичного доступа.
- Проверяем допуск по санкционным правилам ЕС до начала работы
- Прямо говорим: SPF — компания, а не фонд в классическом смысле
- Готовим досье происхождения средств для люксембургского банка
Ориентиры зависят от состава активов, числа бенефициаров и требований банка. Точная смета создания и годового содержания фиксируется до договора.
Применимость
Подходит ли Люксембург для вашей задачи
01 Основная задача
02 Активы
03 Beneficiaries
04 Нужен банковский счет
Подбор не выдает юридического заключения: применимость подтверждается после анализа активов, семьи и налогового резидентства участников.
Суть структуры
Что такое SPF и почему это называют фондом
SPF — компания, созданная законом 2007 года специально для управления частным капиталом семьи. Она не ведет бизнес, не оказывает услуг, не торгует — только держит финансовые активы. Клиенты и рынок называют такую структуру «семейным фондом», хотя юридически это компания: собственного закона о частных фондах в Люксембурге нет.
SPF владеет акциями, облигациями, долями фондов, депозитами и наличностью. Коммерческая деятельность и оказание услуг ей запрещены — именно за это она освобождена от налога на прибыль.
Имущество принадлежит компании: при правильном оформлении оно не входит напрямую в вашу личную массу и передается по корпоративным правилам, а не по наследственным.
После решения Суда ЕС 2022 года публичный доступ к реестрам бенефициаров в ЕС закрыт: сведения доступны компетентным органам и обязанным лицам по обоснованному запросу.
Люксембург — крупнейший в Европе центр управления активами. Банки и контрагенты видят привычную и уважаемую структуру.
Применимость
Кому SPF подходит — и кому нет
Честный фильтр, включая санкционные ограничения.
- Есть паспорт ЕС, ВНЖ ЕС или гражданство вне санкционного периметра
- Капитал — финансовые активы: портфели, доли фондов, депозиты
- Нужна европейская структура с безупречной репутацией для банков
- Задача — консолидация семейного капитала и наследование по правилам
- Активы и наследники преимущественно в Европе
- Гражданство РФ или РБ без ВНЖ ЕС: корпоративные и трастовые услуги запрещены санкционным регламентом ЕС
- Нужна коммерческая деятельность: SPF ее вести не может, теряется весь режим
- Основная задача — защита от кредиторов: SPF слабее трастов Кука и Невиса
- Активы — операционный бизнес или недвижимость: нужна другая структура
Роли
Как устроена SPF
Корпоративная модель: органы компании вместо трастовых ролей.
Физическое лицо или структура, которой принадлежат доли SPF. Круг допустимых владельцев ограничен законом.
Орган управления компанией: принимает решения по активам в рамках устава.
Лицензированный люксембургский профессионал: адрес, отчетность, взаимодействие с реестром.
Семья и наследники — через владение долями или по правилам корпоративного и наследственного планирования.
Защита
Правовые пределы использования структуры
Сильные стороны вместе с ограничениями — и с санкционной оговоркой.
Все финансовые активы семьи собираются в одном лице с понятной структурой владения.
Публичного доступа к реестру бенефициаров нет: сведения раскрываются компетентным органам по запросу.
Структура из Люксембурга принимается европейскими банками и контрагентами без дополнительных объяснений.
Переход долей планируется заранее, минуя длительные наследственные процедуры.
Пределы, о которых говорим прямо: SPF слабее трастов в защите от кредиторов — это держательская компания, а не «крепость». Она не отменяет ваших налоговых обязанностей и участвует в обмене информацией. Отдельно и жестко: гражданам России и Беларуси без вида на жительство в ЕС оказание корпоративных и трастовых услуг запрещено санкционным регламентом Евросоюза — мы не обходим это ограничение и предлагаем законные альтернативы вне ЕС.
Стоимость
Варианты структуры и стоимость
Цены «от» — для типовой структуры с подтвержденным происхождением средств и допуском по санкционным правилам.
от $18 500
Ежегодное содержание: далее содержание от $9 000 в год
Консолидация портфелей и депозитов семьи
Входит
- Проверка допуска по санкционным правилам ЕС
- Учреждение SPF и устав
- Домицилиарный агент и адрес — первый год
- Корпоративные документы
- Нотариальные и регистрационные сборы
от $24 500
Ежегодное содержание: далее содержание от $11 500 в год
Структура с готовым банковским обслуживанием
Входит
- Все из пакета «SPF»
- Досье происхождения средств для банка
- Открытие счета в банке Люксембурга или Швейцарии
- Сопровождение комплаенс-процедур
от $32 000
Ежегодное содержание: далее содержание от $14 000 в год
Капитал семьи в Европе с планом наследования
Входит
- Все из пакета «SPF + счет»
- План перехода долей наследникам
- Координация с нотариусами в странах активов
- Ежегодная отчетность и сопровождение
- Регламент распределений
В пакет не входят: подписной сбор с капитала, тарифы банка, аудит при его необходимости, юридическая работа в странах активов.
От чего зависит смета
Факторы, влияющие на стоимость проекта
Пакеты покрывают типовые задачи. Вот что двигает бюджет — и это считается до договора, а не после.
От него считается ежегодный подписной сбор — основная переменная в бюджете содержания.
Портфели и депозиты — просто. Доли в операционных компаниях требуют дополнительной проверки на совместимость с режимом SPF.
Наличие ВНЖ ЕС, гражданств и налоговых резидентств влияет на объем проверок и допустимость структуры.
Требования банков различаются: где-то базовый пакет, где-то расширенное досье.
В смете разделяем: наше вознаграждение, тарифы домицилиарного агента, нотариальные и государственные сборы. Итог фиксируется договором.
Стоимость владения
Стоимость структуры на три года
Структура стоит денег не только в момент создания: администрирование, отчетность и банковский комплаенс повторяются каждый год.
- Создание структуры и документы
- Регистрационные и государственные сборы
- Открытие банковского счета структуры
- Первый год администрирования
- Администрирование структуры
- Отчетность и обязательные уведомления
- Банковский комплаенс и обновление KYC
- Сопровождение выплат бенефициарам
- Администрирование структуры
- Отчетность и обязательные уведомления
- Банковский комплаенс и обновление KYC
- Пересмотр структуры при изменении обстоятельств
Состав по годам зависит от юрисдикции, активов и требований банка. Расчет на три года готовим вместе со сметой создания — до договора.
Налоги
Налогообложение, отчетность и раскрытие
SPF освобождена от налога на прибыль и налога на состояние, но платит ежегодный подписной сбор с капитала. Ваши обязанности определяет страна вашего резидентства.
Вместо налога на прибыль SPF уплачивает ежегодный подписной сбор, рассчитываемый от размера капитала. Точная сумма считается по вашей структуре.
Оказание услуг и торговля лишают компанию режима SPF. Это ключевое ограничение, за соблюдением которого следим при проектировании.
Доли в иностранной компании декларируются, при контроле применяются правила КИК.
Люксембург участвует в автоматическом обмене: сведения о счетах уходят в страну резидентства владельцев.
Мы не строим схемы для сокрытия дохода и не работаем со средствами, происхождение которых не подтверждается документами.
Банк
Банковская инфраструктура структуры
Люксембург — банковский центр Европы, счет открывается в той же стране, где зарегистрирована компания.
Банки Люксембурга и Швейцарии — основной вариант для этой структуры.
Кто владеет долями, откуда капитал, какова цель структуры, есть ли санкционные факторы.
Европейский стандарт документирования: цепочка по каждому источнику обязательна.
Для клиентов с российским или белорусским гражданством банк проверяет наличие ВНЖ ЕС — без него счет не откроют.
Отказ банка — не приговор: разбираем причину и идем в следующий с исправленным досье. Гарантий одобрения не дает никто, и мы не даем.
Документы
Документы и сведения для учреждения
Комплект собираем один раз — он же идет администратору и в банк.
- 01Личные документы Паспорта и подтверждение адреса: учредитель, совет фонда, выгодоприобретатели.
- 02Происхождение капитала Договоры продажи, банковские выписки, решения о дивидендах, налоговые декларации.
- 03Перечень активов Что передается в фонд: счета, портфели, недвижимость, доли — с правоустанавливающими документами.
- 04Налоговое резидентство Страны и номера налогоплательщика всех участников: от них зависят уведомления и отчетность.
- 05Правила выплат Кто, когда и при каких условиях получает средства — эти правила ложатся в устав фонда.
- 06Текущие обязательства Иски, долги, поручительства и споры: от них зависит, работает ли защита вообще.
На первой консультации документы не нужны — разбираем задачу словами.
Сравнение
Сравните Люксембург с другими структурами
| Люксембург | |
|---|---|
| Учреждение | от $18 500 |
| Сопровождение | от $9 000 в год |
| Срок | 3-5 недель |
| Задачи | Есть паспорт ЕС, ВНЖ ЕС или гражданство вне санкционного периметра |
Отметьте до двух юрисдикций выше. Развернутое юридическое сравнение готовим под конкретную задачу.
Порядок работы
Этапы учреждения структуры
От разбора задачи до готовой структуры со счетом.
Что защищаем или консолидируем, кто выгодоприобретатели, есть ли текущие споры. Честно говорим, нужна ли структура вообще.
1-2 дняРоли, правила распределений, полномочия контролера, что именно передается и как.
3-5 днейДокументы по личности и происхождению средств для администратора и банка.
1-2 неделиУчредительные документы, назначение органов, регистрация.
3-5 недельПеревод активов в структуру с корректным оформлением в странах их нахождения.
Открытие счета структуры и регламент дальнейшей работы.
Сравнение
Люксембург на фоне альтернатив
Главные параметры рядом — чтобы выбор был осознанным.
| Люксембург SPF | Лихтенштейн | ОАЭ · RAK | Панама | |
|---|---|---|---|---|
| Юридическая форма | Компания | Фонд | Фонд | Фонд |
| Юрисдикция | ЕС | ЕЭП | Залив | Латинская Америка |
| Доступ для граждан РФ | Только с ВНЖ ЕС | Только с ВНЖ ЕС | Открыт | Открыт |
| Учреждение | 3-5 недель | 4-6 недель | 2-3 недели | 2-3 недели |
| Стоимость от | $18 500 | $28 000 | $9 500 | $8 500 |
Сравнение на дату обновления страницы; применимость к вашему случаю подтверждается после разбора профиля.
FAQ
Вопросы и ответы
Юридически — компания для управления семейным имуществом (SPF). Собственного закона о частных фондах в Люксембурге нет: законопроект о Fondation Patrimoniale внесли в 2013 году и не приняли. Мы держим страницу в линейке фондов, потому что клиенты ищут именно так, но называем вещи своими именами.
Без вида на жительство в ЕС — нет: санкционный регламент Евросоюза запрещает оказание корпоративных и трастовых услуг гражданам России и Беларуси. С ВНЖ или вторым паспортом вне периметра — можно. Мы проверяем допуск до начала работы и предлагаем законные альтернативы вне ЕС, если Люксембург закрыт.
Финансовые: акции, облигации, доли инвестиционных фондов, депозиты, наличность. Нельзя вести коммерческую деятельность, оказывать услуги и, как правило, напрямую владеть недвижимостью — для этого используются другие структуры.
Публичного доступа к реестру бенефициаров в ЕС нет с 2022 года — после решения Суда ЕС. Сведения доступны компетентным органам и обязанным лицам по обоснованному запросу.
SPF не платит налог на прибыль и налог на состояние, но уплачивает ежегодный подписной сбор с капитала. Ваши личные обязанности определяются страной налогового резидентства — декларирование и КИК сохраняются.
От $9 000 в год: домицилиарный агент, адрес, отчетность. Плюс подписной сбор, зависящий от размера капитала. Точная сумма фиксируется в смете до договора.
Расчет
Структура и бюджет: Люксембург
Опишите активы, состав семьи и задачу. Вернемся с применимой структурой, бюджетом создания и ежегодного содержания.
Структура не работает против уже существующих требований кредиторов и не отменяет налоговых обязанностей учредителя. Если задача не решается законно, говорим об этом до договора.