Обновлено
SRV-LS-FD-PA
Структуры владения · Частные фонды
Фонд владеет долями компаний, счетами и портфелями семьи и распределяет их по вашим правилам. Активы фонда не входят в личное имущество учредителя. После его смерти фонд продолжает работу, и капитал переходит к семье по уставу.
Задача фонда
Переданные активы принадлежат фонду. Управляет ими совет по уставу и регламенту, поэтому правила выплат и состав совета определяем до учреждения. Выберите задачу, чтобы увидеть устройство фонда под нее.
Налоги и отчетность
Панама облагает только доходы из панамских источников. Доходы фонда из-за рубежа и передача ему зарубежных активов налогом Панамы не облагаются. С 2027 года для фонда в группе компаний это правило работает только при присутствии в Панаме. Налоги учредителя и выгодоприобретателей определяет страна их резидентства.
фонд частного интереса по Закону 25 от 1995 года, действует с регистрации
Кому подходит
Подходит
Не подходит
Юрисдикцию фонда выбираем по активам, банку и стране резидентства семьи. Панама дешевле в содержании, ОАЭ удобнее для активов и счетов в Эмиратах.
Счет фонда
С октября 2023 года Панама вне серого списка ФАТФ, с 2025 года вне списка ЕС по отмыванию денег. В налоговом списке ЕС она остается, поэтому банки проверяют панамские структуры дольше. Счет открываем в Панаме, ОАЭ или Азии, банк подбираем до учреждения фонда.
Гарантировать открытие счета не может никто: решение и срок определяет банк. Панамские банки часто просят личную встречу, часть европейских банков с панамскими структурами не работает. Мы называем подходящие банки до учреждения фонда и сразу говорим, если ситуация сложная.
Продажа бизнеса, дивиденды, зарплата, наследство: каждый источник подтверждается документами.
Учредитель, совет, протектор и выгодоприобретатели: паспорта, адреса, налоговое резидентство.
Зачем нужен фонд, какие активы он держит и почему выбрана Панама. Логика должна читаться из устава.
Панама своих санкций против России и Беларуси не вводила. Банки Панамы работают в долларах США, поэтому клиентов из России и Беларуси обычно проверяют строже.
Этапы
Видно, какой срок зависит от нас, какой от реестра и госорганов, какой от банка. Нажмите на этап, чтобы увидеть подробности.
01 · Разбор задачи. Активы, семья, страны резидентства, текущие споры. Говорим, нужен ли фонд и какой. 1-2 дня
Делаем мы
Учреждение ведем удаленно, приезжать в Панаму не нужно. Если нужна ваша подпись, ее заверяют у нотариуса с апостилем. Личная встреча может понадобиться банку.
Остается вам
Устав можно составить на английском языке, в реестр он идет вместе с переводом на испанский. Перевод делаем мы. На первую встречу документы не нужны.
Пакеты
Итог зависит от активов, числа выгодоприобретателей и требований банка. Смету фиксируем до договора, доплат сверх нее нет.
Фонд
Наследственное планирование при умеренном бюджете
от $8 500
2-3 недели при готовых документах
Отдельно у BRIDGESкомпания под активы, досье происхождения средств и счет фонда
Госпошлины и сборыюридическая работа в странах активов при передаче имущества
Фонд и компания
Активы держит дочерняя компания фонда
от $12 500
3-4 недели при готовых документах
Все из пакета «Фонд», плюс:
Отдельно у BRIDGESпротектор, счет фонда и компании
Госпошлины и сборысборы при переоформлении долей и недвижимости
Структура со счетом под ключ
Полная структура с решенным банковским вопросом
от $18 500
учреждение 3-4 недели, срок счета определяет банк
Все из пакета «Фонд и компания», плюс:
Отдельно у BRIDGESпрофессиональный протектор, если нужен
Госпошлины и сборытарифы банка, юридическая работа в странах активов
Цены «от» указаны за работу BRIDGES для типовой структуры с подтвержденным происхождением средств. Государственные сборы при учреждении входят в пакет, тарифы банка и юридическая работа в странах активов идут в смете отдельной строкой.
Содержание каждый год
Фонд требует расходов каждый год. Содержание от $4 500 в год для пакета «Фонд», от $6 500 для пакета «Фонд и компания», от $8 500 для структуры под ключ.
Вместе с фондом
Фонд часто нужен вместе с подтверждением средств, компанией и наследственным планированием. Ведем это в одном процессе.
Читать по теме:Что такое фонд частного интересаКИК: правила для владельцев иностранных структурCRS: автоматический обмен данными о счетахТерриториальный принцип налогообложения
Другие юрисдикции для фонда
Фонд на Кюрасао3-4 недели: от разбора задачи до регистрации при готовых документах
Фонд на Сейшелах2-3 недели: учреждение фонда при готовых документах
Фонд в ADGM3-5 дней: рассмотрение заявки регистратором ADGM при готовых документах
Компания: Панамаот $1 600, 1-2 неделиВ разделе:Все трастыВсе частные фондыСемейное наследованиеПроисхождение средств
Панама
Фонд в Панаме является юридическим лицом: он сам владеет активами, открывает счета и подписывает договоры. Управляет им совет фонда по уставу и регламенту. Траст юридическим лицом не является, активами владеет доверительный управляющий (трасти). Панамский закон о фондах написан по модели фонда Лихтенштейна.
Закон разрешает учредителю войти в совет, оставить за собой право менять его состав и быть выгодоприобретателем. Если учредитель решает все один и получает все выплаты, банк или налоговая могут счесть фонд формальным. Баланс контроля проектируем заранее, часто через протектора.
Панама облагает только доходы из панамских источников. Доходы фонда из-за рубежа налогом не облагаются, каждый год фонд платит государственный сбор $400. С 2027 года действует исключение для фонда в группе компаний из разных стран. Пассивный доход из-за рубежа (дивиденды, проценты, роялти, прирост капитала, доход от недвижимости) остается без налога только при экономическом присутствии фонда в Панаме, иначе ставка 15%. Это проверяем до учреждения.
Закон Панамы не ограничивает учредителей по гражданству, собственных санкций против России и Беларуси Панама не вводила. Банки Панамы работают в долларах США, поэтому таких клиентов обычно проверяют строже. Общей политики нет, решение принимает комплаенс каждого банка. Участникам под санкциями агенты и банки откажут.
Фонд не отменяет налоговых обязанностей учредителя и выгодоприобретателей. Налоговый резидент России уведомляет налоговую об учреждении фонда или участии в нем, а при контроле над ним подает уведомление о КИК. Панама обменивается с Россией данными о счетах по CRS и входит в перечень офшорных зон Минфина России. Отчетность проектируем так, чтобы ее было реально выполнять.
Имущество фонда обособлено и не отвечает по личным долгам учредителя и выгодоприобретателей. От требований, которые возникли до передачи активов, фонд не защищает: такую передачу кредитор может оспорить в течение трех лет. Против санкций и уголовного дела фонд не работает.
По закону Панамы правила наследования страны учредителя или выгодоприобретателей к фонду не применяются. Суд другой страны может оценить это иначе, особенно для имущества на ее территории. Поэтому недвижимость оформляем через компанию фонда и проверяем с местным юристом.
Учреждение проходит удаленно через резидентного агента. Если нужна ваша подпись, ее заверяют у нотариуса с апостилем. Личная встреча чаще нужна банку, поэтому планируем одну поездку под все задачи.
Не нашли ответ на свой вопрос? Юрист ответит по вашей ситуации.
