Private Wealth · Trust Structures
Международные трасты для семейногокапитала и активов
Проектируем и сопровождаем международные trust structures для владения активами, наследственного планирования и долгосрочного управления семейным капиталом.
BRIDGES GLOBAL анализирует состав активов, семейную структуру, налоговое резидентство участников и цели клиента, после чего координирует выбор юрисдикции, trustee, подготовку trust deed, передачу активов и дальнейшее администрирование траста.
Работа ведется совместно с лицензированными trustee и профильными консультантами соответствующей юрисдикции.
Trust Deed
- 02Letter of Wishes
- 03Protector Powers
- 04Asset Schedule
- 05Beneficiary Schedule
- 06Trustee Resolution
- 07Banking Profile
- 08Annual Trust Review
- Settlor
- Trustee
- Trust
- Assets
- Beneficiaries
Задача
Для какой задачи рассматривается траст
Устройство
Участники международного траста
Передает активы в структуру на условиях trust deed.
Осуществляет юридическое владение и управление trust property в соответствии с применимым правом и обязанностями trustee.
Лица или категории лиц, в интересах которых действует структура.
Если предусмотрен структурой, получает определенные trust deed полномочия контроля или согласования.
Основной юридический документ структуры.
Дополнительное выражение пожеланий settlor, юридическая роль которого зависит от применимого права и документации траста.
Траст в классическом common-law понимании обычно не является отдельным юридическим лицом: legal title находится у trustee, который держит и управляет trust property в соответствии с trust deed и применимым правом. Терминология каждой юрисдикции проверяется отдельно.
Формы
Основные формы международных трастов
Trustee обладает предусмотренной trust deed дискрецией при распределении дохода и/или капитала между beneficiaries.
Права beneficiaries на определенные выплаты или доли устанавливаются документацией структуры.
Создается для определенной допустимой цели, а не исключительно для традиционного круга beneficiaries, если такой инструмент допускается соответствующей юрисдикцией.
Settlor может сохранить определенные полномочия, допускаемые законодательством конкретной юрисдикции.
Долгосрочная структура для межпоколенческого владения капиталом там, где соответствующее право позволяет длительное или бессрочное существование траста.
Форма подбирается под задачу и применимое право: универсально лучшего типа траста не существует.
Сравнение
Trust, Foundation или Holding Company
| Trust | Foundation | Holding Company | |
|---|---|---|---|
| Правовая природа | Договорная конструкция общего права | Самостоятельное юридическое лицо без участников | Компания с акционерами |
| Юридический собственник активов | Trustee держит legal title | Фонд как юридическое лицо | Компания |
| Контроль | Trustee в рамках trust deed, при наличии — protector | Совет фонда по уставу | Директора и акционеры |
| Beneficiaries | Лица или категории по trust deed | Выгодоприобретатели по уставу | Акционеры |
| Succession | Порядок распределения задан документацией структуры | Порядок задан уставом фонда | Наследование долей по общим правилам |
| Governance | Trust deed, Letter of Wishes, protector | Устав, совет, при наличии — протектор | Устав, органы управления |
| Banking | Счет открывается trustee на структуру | Счет фонда | Корпоративный счет |
| Disclosure | Зависит от юрисдикции и требований финансовых организаций | Реестр и раскрытие зависят от юрисдикции | Корпоративные реестры и UBO |
| Accounting | Учет и отчетность траста в объеме, установленном trustee и правом | Отчетность фонда | Бухгалтерия и отчетность компании |
| Annual Administration | Trustee fee и администрирование | Совет, агент и администрирование | Агент, адрес, отчетность |
| Типичные задачи | Семейный капитал, наследование, долгосрочное владение | Континентальная альтернатива трасту, капитал семьи | Операционная деятельность, владение долями |
Юрисдикции
Юрисдикции для международных трастов
6 / 6
- от $12 500Учреждение
- 2-4 неделиСрок
- от $6 000 в годСопровождение
- Asset Protection
- Family Wealth
- Succession
- от $14 500Учреждение
- 3-5 недельСрок
- от $7 000 в годСопровождение
- Asset Protection
- Family Wealth
- от $9 500Учреждение
- 2-3 неделиСрок
- от $4 500 в годСопровождение
- Succession
- Family Wealth
- Investment
- от $13 500Учреждение
- 2-4 неделиСрок
- от $6 500 в годСопровождение
- Business
- Succession
- от $22 000Учреждение
- 4-8 недельСрок
- от $12 000 в годСопровождение
- Succession
- Family Wealth
- Investment
- от $18 000Учреждение
- 4-6 недельСрок
- от $9 500 в годСопровождение
- Investment
- Family Wealth
- Business
Стоимость учреждения и ежегодного сопровождения указана по подтвержденным пакетам BRIDGES GLOBAL. Итоговая смета фиксируется после выбора trustee и анализа состава активов.
Сравнение юрисдикций
Сравните до трех trust jurisdictions
Отметьте до трех юрисдикций в каталоге выше.
Активы
Какие активы можно включать в trust structure
- Cash & Banking
- Securities
- Shares in Companies
- Holding Companies
- Real Estate
- Investment Portfolios
- Intellectual Property
- Digital Assets
- Family Business
Допустимость передачи конкретного актива зависит от его природы, страны нахождения, договорных ограничений, налоговых последствий и применимого права.
Недвижимость
Международная недвижимость в trust structure
В зависимости от страны недвижимость не всегда оформляется напрямую на trustee: между структурой и объектом может стоять холдинговая компания или SPV страны нахождения объекта.
- Trust
- Holding
- SPV
- Property
Бизнес
Семейный бизнес и trust structure
- Settlor / Family
- Trustee
- Trust
- Holding Company
- Operating Companies
- Business
- Succession
- Governance
- Voting
- Distributions
- Continuity
- Beneficiaries
- Protector
Наследование
Передача капитала следующему поколению
- Founder
- Trust Structure
- Children
- Grandchildren
- Future Generations
Trust может использоваться для организации долгосрочного порядка владения и распределения семейного капитала, но конкретные наследственные и налоговые последствия зависят от применимого законодательства и резидентства участников.
Пределы
Правовые пределы защиты активов
- Existing claims
- Fraudulent transfer
- Insolvency
- Clawback periods
- Sham trust
- Settlor control
- Public policy
- Sanctions
- Tax obligations
Trust structure проектируется до возникновения требований, а не после того, как необходимо скрыть актив от существующего кредитора.
Санкции
Санкционные ограничения и trust structures
- settlor
- trustee
- protector
- beneficiaries
- companies
- assets
- banks
- jurisdictions
- ownership/control
- distributions
Структура не создается для незаконного обхода санкционных ограничений.
Провести sanctions review →Происхождение капитала
Происхождение капитала при учреждении траста
- Source of Funds
- Source of Wealth
- business history
- tax residency
- assets
- beneficiaries
- sanctions
- PEP
- purpose of trust
Licensed trustee и банк могут проводить глубокую проверку до принятия структуры на обслуживание.
Подготовить Source of Wealth dossier →Банк
Банковская и инвестиционная инфраструктура траста
- Trustee
- Trust Banking Profile
- Bank / Custodian
- Investment Portfolio
- Distributions
BRIDGES GLOBAL координирует banking preparation и взаимодействие с trustee и финансовыми организациями в согласованном объеме. Автоматического открытия счета учреждение траста не дает.
Состав работ
Создание международного траста под ключ
- 01Private Wealth Analysis
- 02Jurisdiction Comparison
- 03Trustee Selection
- 04Trust Architecture
- 05Trust Deed
- 06Protector Powers
- 07Letter of Wishes
- 08KYC / Source of Wealth
- 09Establishment
- 10Asset Transfer
- 11Banking / Custody
- 12Annual Administration
Результат
Что получает клиент после учреждения траста
- 01Trust Deed
- 02Letter of Wishes
- 03Protector Documentation
- 04Beneficiary Schedule
- 05Asset Schedule
- 06Trustee Acceptance
- 07Ownership Structure
- 08Banking Documentation
- 09Tax / Reporting Calendar
- 10Annual Review Schedule
Состав зависит от юрисдикции.
Стоимость
Стоимость учреждения и ежегодного сопровождения траста
Считать нужно не только setup fee: дешевое учреждение может означать дорогое ежегодное содержание.
- Structuring
- Legal drafting
- Trustee onboarding
- Establishment
- KYC
- Asset transfer
- Trustee fee
- Administration
- Accounting
- Reporting
- Bank / Custody
- Tax coordination
- Protector, если оплачивается отдельно
Стоимость trust structure на три года
- Setup
- Trustee
- Legal
- Banking
- Asset transfer
- Trustee
- Administration
- Reporting
- Trustee
- Administration
- Reporting
Расчет собирается по выбранной юрисдикции и trustee и фиксируется до договора.
Консультация
Консультация по структуре владения - $300
На консультации разбираем задачу и определяем, какая структура применима.
- состав активов
- семейная структура и бенефициары
- налоговое резидентство участников
- страны нахождения активов
- бизнес и доли в компаниях
- банковская и инвестиционная инфраструктура
- цели наследования и governance
- существующие структуры клиента
Результат: применимые юрисдикции и форма структуры, основные ограничения и предварительный бюджет учреждения и содержания.
FAQ
Вопросы о международных трастах
В классическом common-law понимании траст обычно не является отдельным юридическим лицом: legal title переходит к trustee, который держит и управляет trust property в соответствии с trust deed и применимым правом.
Часть полномочий может быть предусмотрена документацией структуры, в том числе через protector или reserved powers там, где это допускает право юрисдикции. Избыточный контроль settlor — основной риск признания структуры фиктивной.
Нет. Существуют правила о существующих требованиях, оспаривании сделок, банкротстве и сроках clawback. Структура проектируется до возникновения требований.
Налоговые последствия зависят от применимого законодательства и резидентства settlor, trustee и бенефициаров. Учреждение траста само по себе не отменяет налоговых обязанностей участников.
Банковские средства, ценные бумаги, доли компаний, недвижимость через соответствующие структуры, инвестиционные портфели, интеллектуальную собственность и цифровые активы. Допустимость зависит от природы актива и права страны его нахождения.
Учреждение по подтвержденным пакетам начинается от $9 500 и зависит от юрисдикции, trustee и состава активов; отдельно считается ежегодное сопровождение. Итоговая смета фиксируется до договора.
От двух-трех недель до полутора-двух месяцев в зависимости от юрисдикции, trustee и готовности досье по происхождению капитала.
Да. Банк и trustee проверяют settlor, бенефициаров, источники капитала и цель структуры; сокрытие этих сведений делает работу невозможной.
Возможность изменений зависит от условий trust deed и применимого права: часть решений принимает trustee, часть требует согласия protector или иных предусмотренных лиц.
Фонд — самостоятельное юридическое лицо с уставом, траст — конструкция общего права, где активы держит trustee. Выбор зависит от задачи, права юрисдикции и того, с чем привычнее работать банкам клиента.
Структура и расчет
Спроектируем структуру траста под ваш капитал
Опишите состав активов, страны их нахождения, семейную структуру и задачу. Сравним применимые юрисдикции и trustee и подготовим расчет учреждения и ежегодного сопровождения.
Предварительный расчет не является гарантией принятия структуры конкретным trustee или банком. Налоговые и наследственные последствия зависят от применимого права и резидентства участников.