Обновлено
SRV-LS-FD-AD
Структуры владения · Частные фонды
Фонд сам владеет долями компаний, счетами и недвижимостью семьи и делает выплаты по вашим правилам. Он работает и после смерти учредителя, а споры по нему рассматривают суды ADGM по английскому общему праву.
Задача фонда
Переданные активы принадлежат фонду. Учредитель может войти в совет и оставить за собой права по уставу, но распоряжение активами оформляет решение совета. Выберите задачу, чтобы увидеть устройство фонда под нее.
Налоги и отчетность
Фонд ADGM является юридическим лицом и по общим правилам платит налог на прибыль ОАЭ. Семейный фонд может получить налоговую прозрачность по заявлению в налоговую службу ОАЭ. Условия проверяем до учреждения.
фонд в пользу названных лиц, Положение ADGM о фондах 2017 года
Кому подходит
Подходит
Не подходит
Оба фонда учреждаются в ОАЭ и решают похожие задачи. Выбор зависит от активов, банка и того, какие суды и какой порядок содержания вам удобнее.
Счет фонда
Без счета фонд не работает. Банки ОАЭ проверяют фонд так же строго, как компанию: структуру, участников и капитал. Досье для банка готовим до учреждения.
Гарантировать открытие счета не может никто: решение и срок определяет банк. Часть банков просит личный визит для подписания. Мы оцениваем шансы заранее и сразу говорим, если ситуация сложная.
Продажа бизнеса, дивиденды, зарплата, наследство: каждый источник подтверждается документами.
Учредитель, члены совета, попечитель и выгодоприобретатели: паспорта, адреса, налоговое резидентство.
Зачем нужен фонд, какие активы он держит и кто принимает решения. Логика должна читаться из устава.
Клиентов из России и Беларуси банки ОАЭ проверяют строже. Переводы из российских банков могут не пройти.
Этапы
Видно, какой срок зависит от нас, какой от регистратора и госорганов, какой от банка. Нажмите на этап, чтобы увидеть подробности.
01 · Разбор задачи. Активы, семья, страны резидентства, текущие споры. Говорим, нужен ли фонд и какой. 1-2 дня
Делаем мы
Регистрацию ведем удаленно: ADGM не требует личного визита и бумажных оригиналов. Личный визит может понадобиться банку.
Остается вам
Регистратор ADGM не требует заверять документы, банку заверенные копии могут понадобиться. На первую встречу документы не нужны.
Пакеты
Состав работ собираем под задачу: фонд отдельно, фонд с компанией или полная семейная структура. Итог зависит от активов, участников и требований банка.
Фонд
Фонд как самостоятельная структура владения
Расчет после разбора задачи
2-4 недели при готовых документах
Отдельно у BRIDGESсчет фонда, налоговая регистрация и статус семейного фонда
Госпошлины и сборысборы регистратора ADGM, юридическая работа в странах активов при передаче имущества
Фонд и компания
Фонд владеет холдинговой или операционной компанией
Расчет после разбора задачи
3-5 недель при готовых документах
Все из пакета «Фонд», плюс:
Отдельно у BRIDGESоткрытие счета фонда и компании
Госпошлины и сборысборы за учреждение компании и переоформление долей
Семейная структура
Несколько активов, стран и поколений выгодоприобретателей
Расчет после разбора задачи
6-10 недель, срок открытия счета определяет банк
Все из пакета «Фонд и компания», плюс:
Госпошлины и сборытарифы банка, сборы за регистрацию недвижимости в эмирате, юридическая работа в странах активов
Стоимость по ADGM считаем под задачу и фиксируем в смете до договора. Сборы регистратора ADGM и другие внешние расходы идут в смете отдельной строкой.
Содержание каждый год
Фонд требует расходов каждый год. Содержание считаем вместе со сметой учреждения: оно зависит от провайдера, учета и налогового статуса фонда.
Вместе с фондом
Фонд часто нужен вместе с подтверждением средств, компанией и резидентством. Ведем это в одном процессе.
Читать по теме:Что такое частный фондРеестр бенефициаровCRS: автоматический обмен данными о счетахКорпоративный налог в ОАЭ
Другие юрисдикции для фонда
Фонд в DIFC2-3 недели: учреждение фонда при готовых документахФонд в ОАЭ2-3 недели: учреждение фонда при готовых документах
Фонд в Люксембурге0%: налог на прибыль и на имущество у SPFКомпания: ОАЭот $4 500, 5-10 рабочих днейВ разделе:Все трастыВсе частные фондыСемейное наследованиеПроисхождение средств
ОАЭ · ADGM
Фонд ADGM является юридическим лицом: он сам владеет активами, открывает счета и подписывает договоры. Траст юридическим лицом не является, активами владеет доверительный управляющий (трасти). Учредитель фонда может войти в совет, учредитель траста обычно отходит от управления.
Вы можете войти в совет и оставить за собой права по уставу: менять устав, назначать совет, одобрять инвестиции. Распоряжение активами при этом оформляет решение совета, в котором не меньше двух членов. Если учредитель решает все один, фонд выглядит формальным, поэтому баланс контроля проектируем заранее.
По общим правилам фонд платит налог на прибыль: 0% до AED 375 000 и 9% свыше. Семейный фонд, который держит и инвестирует активы в пользу семьи и не ведет бизнес, может получить налоговую прозрачность по заявлению в налоговую службу ОАЭ. Тогда фонд сам налог на прибыль не платит, но каждый год подтверждает условия.
В открытом реестре ADGM имен участников нет. Регистратор знает учредителя, совет, попечителя и выгодоприобретателей и передает эти сведения госорганам, когда этого требует закон. Банк тоже получает эти данные, а сведения о счетах уходят в страну резидентства по CRS.
Закон ADGM таких ограничений не вводит, ОАЭ не присоединились к санкциям ЕС и США против России. Провайдеры ADGM и банки сверяют участников с санкционными списками, а клиентов из России и Беларуси банки проверяют строже. Участнику под санкциями фонд не поможет. Досье происхождения средств готовим особенно тщательно.
Если налоговый резидент России контролирует фонд, например оставил за собой права по уставу, фонд считается его КИК (ст. 25.13 НК РФ). Тогда он каждый год подает уведомление о КИК. ОАЭ обмениваются с Россией данными о финансовых счетах по CRS с 2018 года, с 2026 года применяется новое соглашение об избежании двойного налогообложения. Отчетность проектируем так, чтобы ее было реально выполнять.
Для регистрации нет: ADGM регистрирует фонд электронно, без личного визита и бумажных оригиналов. Личный визит чаще нужен банку и для резидентской визы. Планируем одну поездку под все задачи.
Активы фонда принадлежат ему. Закон ADGM не позволяет оспорить передачу имущества в фонд по иностранным правилам об обязательной доле и не признает иностранные решения на их основе. От требований кредиторов, которые возникли до передачи активов, фонд не защищает: при неплатежеспособности учредителя или умысле против кредиторов суд ADGM может признать передачу недействительной. Налоговых обязанностей фонд не отменяет, против санкций и уголовного дела не работает.
Не нашли ответ на свой вопрос? Юрист ответит по вашей ситуации.
