Territorial vs Worldwidetaxation
Территориальное/мировое налогообложение
Территориальное и мировое налогообложение — две модели: облагать только доход внутри страны либо весь мировой доход резидента.
- Что это
- Две модели: облагать только местный доход или весь мировой
- Территориальная
- Налог только на доход, полученный внутри страны
- Мировая
- Налог на весь доход резидента по всему миру
- Почему важно
- Определяет, как облагаются ваши зарубежные доходы
- Как применять
- Учитывать модель при выборе резидентства
Простыми словами
Territorial vs worldwide taxation (территориальное и мировое налогообложение) — это две принципиально разные модели того, какой доход резидента страна облагает налогом. При территориальной системе страна облагает налогом только доход, полученный на ее территории (из местных источников), а зарубежные доходы резидента, как правило, не облагает. При мировой (глобальной) системе резидент платит налог на весь свой доход — и местный, и полученный в любой точке мира.
Разница огромна для людей с международными доходами. Резидент страны с мировой системой (к таким относятся многие развитые государства) должен декларировать и облагать налогом доходы отовсюду. Резидент страны с территориальной системой (ряд юрисдикций в Азии, Латинской Америке и других регионах) платит налог в основном с местного дохода, а зарубежный доход часто остается необлагаемым или облагается льготно.
Именно поэтому выбор страны налогового резидентства — один из ключевых вопросов международного планирования. Для человека с существенными зарубежными доходами территориальная система может означать значительную экономию. Но важно учитывать все факторы: правила КИК, требования к присутствию, прочие налоги. Мы помогаем выбрать резидентство с учетом модели налогообложения и всей картины, а не одной характеристики.
Где важна модель налогообложения
Что важно про две модели
- Только местный доход
- Зарубежный часто не облагают
- Может дать экономию
- Весь доход резидента
- Отовсюду
- У многих развитых стран
- Зарубежные доходы
- Международный бизнес
- При переезде
- Правила КИК
- Требования присутствия
- Прочие налоги
Как учитывать при выборе
- 01Оценить структуру своих доходов
- 02Сравнить модели стран
- 03Учесть КИК и присутствие
- 04Выбрать резидентство
- 05Оптимальная нагрузка
Что важно знать
- Две модели: территориальная и мировая
- Территориальная облагает только местный доход
- Мировая облагает весь доход резидента
- Модель определяет обложение зарубежных доходов
- Ключевой фактор при выборе резидентства
Частые ошибки
- Не учитывать модель при выборе резидентства
- Считать зарубежный доход всегда необлагаемым
- Игнорировать правила КИК при территориальной системе
- Выбирать страну только по одной характеристике
- Не учитывать требования к присутствию
Что это значит для клиента BRIDGES
Мы помогаем выбрать налоговое резидентство с учетом модели налогообложения: территориальная система может дать существенную экономию людям с зарубежными доходами. При этом учитываем всю картину — правила КИК, присутствие, прочие налоги, — чтобы выбор действительно оптимизировал нагрузку, а не создал скрытых обязательств.
Частые вопросы
01 /Чем территориальная система отличается от мировой?
Территориальная облагает налогом только доход, полученный внутри страны; мировая — весь доход резидента, включая зарубежный. Разница огромна для людей с международными доходами.
02 /Какие страны используют территориальную систему?
Ряд юрисдикций в Азии, Латинской Америке и других регионах. Там зарубежный доход резидента часто не облагается или облагается льготно. Многие развитые страны используют мировую систему.
03 /Значит, зарубежный доход не облагается?
При территориальной системе — часто да, но не всегда и с оговорками. Важно учитывать правила КИК, требования к присутствию и особенности конкретной страны.
04 /Почему это важно при переезде?
Потому что модель определяет, как будут облагаться ваши зарубежные доходы. Для человека с существенным зарубежным доходом это может означать значительную экономию или, наоборот, нагрузку.
05 /Достаточно ли выбрать территориальную страну?
Нет. Модель — лишь один фактор. Нужно учитывать правила КИК, требования к присутствию, прочие налоги и всю картину. Мы помогаем оценить это комплексно.
06 /Как выбрать оптимальное резидентство?
Оценить структуру доходов и сравнить страны по модели налогообложения и другим факторам. Мы подбираем резидентство, оптимальное с учетом всей вашей ситуации.
Читайте также
Читайте далее
Материал прошел редакционную проверку BRIDGES.
Выбираете страну резидентства?
Сравним модели налогообложения и всю картину — чтобы подобрать резидентство, оптимальное для ваших доходов.