Сеть офисов
+36 70 421 32 63

Обновлено: июнь 2026 г.

Кейс · Мальта · Налоги

Как основатель продал SaaS-компанию за 3 млн евро с нулевым налогом через GRP Мальты

Для основателя продажа компании - момент, ради которого он работал годами. И именно в этот момент налог на прирост капитала способен отнять треть результата. Данил получил предложение от американского фонда выкупить его SaaS-платформу за 3 млн евро - и оказался перед выбором: заплатить до 30% налога или заранее выстроить статус, при котором сделка пройдет с нулевым налогом в Европе. Рассказываем, как статус GRP Мальты позволил закрыть exit и сохранить более 700 000 евро - законно.

Андрес ФеррейраАндрес ФеррейраРуководитель инвестиционного департамента BRIDGESВремя чтения12 минутДостоверностьПроверено экспертом

Кейс основан на реальном деле. Имя и отдельные идентифицирующие детали изменены для сохранения конфиденциальности.

Клиентская история BRIDGES — Как основатель продал SaaS-компанию за 3 млн евро с нулевым налогом через GRP Мальты
Содержание

Кратко о кейсе

Ситуация, решение и результат в семи строках

Клиент
Данил, 34 года, основатель SaaS-компании, из Новосибирска
Откуда
переезд из СНГ
Программа
Мальта, Global Residence Programme
Сделка
продажа SaaS-платформы за 3 млн евро
Риск
налог на прирост капитала до 30%
Решение
GRP, non-dom: иностранный прирост капитала не облагается
Результат
сделка закрыта, экономия более 700 000 евро

История клиента

Как развивалась ситуация клиента

Исходная ситуация

Данил - из тех основателей, кто построил продукт с нуля. Несколько лет назад он запустил SaaS-платформу для автоматизации бизнес-процессов, вложил в нее все - время, нервы, собственные сбережения. Платформа выросла, набрала клиентов по всему миру и в какой-то момент попала в поле зрения крупного американского отраслевого фонда.

Почему стандартный путь не подходил

Предложение пришло конкретное: выкуп компании за 3 млн евро. Для Данила это был тот самый exit - вознаграждение за годы риска и работы. Но вместе с радостью пришел и холодный расчет: при его тогдашнем налоговом резидентстве прирост капитала от продажи долей облагался по ставке вплоть до 30%. На бумаге сделка в 3 млн превращалась в существенно меньшую сумму на руки.

Какая задача стояла перед BRIDGES

Самое обидное, что налог зависел не от самой сделки, а от того, где Данил числился налоговым резидентом на момент закрытия. Те же 3 млн в одной юрисдикции облагались под 30%, а в другой - не облагались вовсе. Разница измерялась сотнями тысяч евро и зависела от заблаговременного решения.

Почему требовалось нестандартное решение

Времени было немного: фонд хотел закрыть сделку в обозримые сроки, а выстроить налоговый статус задним числом нельзя - резидентство должно быть реальным и подтвержденным к моменту закрытия. Данил обратился в BRIDGES, понимая, что от скорости и точности подготовки зависит, сколько он реально получит от продажи дела своей жизни.

Я продавал компанию за 3 миллиона и вдруг понял, что почти треть уйдет в налог. Андрес и налоговый консультант успели выстроить статус на Мальте до закрытия сделки. Я получил то, что заработал.

Данил · основатель SaaS-компанииИмя и отдельные идентифицирующие детали изменены в интересах конфиденциальности.

Что было под угрозой

Риски, которые нельзя было игнорировать

Налог на прирост капитала при продаже бизнеса - один из самых тяжелых: он бьет разово, но по крупной сумме, и определяется налоговым резидентством продавца на момент сделки. Здесь нельзя переиграть задним числом - статус должен существовать заранее.

налог на прирост капитала до 30% с суммы сделки в 3 млн евро;

  1. 01потеря более 700 000 евро из результата многолетней работы;
  2. 02невозможность исправить ситуацию после закрытия сделки - статус нужен заранее;
  3. 03риск, что поспешная структура не выдержит проверки и приведет к доначислениям;
  4. 04давление сроков со стороны фонда, не оставляющее времени на ошибки.

Логика решения

Маршрут дела: от проверки к результату

Схема собрана из фактов этого дела и показывает логику работы без декоративных или неподтвержденных данных.

  1. 01
    Этап 1

    Оценили структуру владения SaaS-компанией и подтвердили, что продажа квалифицируется как иностранный прирост капитала для целей мальтийского права.

  2. 02
    Этап 2

    В сжатые сроки оформили статус GRP: квалифицированное жилье, страховка, подтверждение ресурсов, проверка fit and proper.

  3. 03
    Этап 3

    Зафиксировали статус non-domiciled, дающий освобождение иностранного прироста капитала от мальтийского налога.

  4. 04
    Этап 4

    Выстроили реальную привязку к Мальте и соблюдение правила 183 дней, чтобы прежняя юрисдикция не могла претендовать на резидентство на момент сделки.

  5. 05
    Этап 5

    Согласовали тайминг закрытия сделки с фондом так, чтобы оно произошло после того, как мальтийское резидентство стало действующим и подтвержденным.

Вывод. Данил получил почти полную сумму сделки и при этом полностью прозрачную налоговую позицию: за результатом стоят реальный статус, документы и норма мальтийского права, а не агрессивная схема.

Как решили задачу

Как мы решили задачу

Работу разбили на проверяемые этапы, чтобы каждый вывод подтверждался документами.

  1. 01

    Этап 1

    Оценили структуру владения SaaS-компанией и подтвердили, что продажа квалифицируется как иностранный прирост капитала для целей мальтийского права.

  2. 02

    Этап 2

    В сжатые сроки оформили статус GRP: квалифицированное жилье, страховка, подтверждение ресурсов, проверка fit and proper.

  3. 03

    Этап 3

    Зафиксировали статус non-domiciled, дающий освобождение иностранного прироста капитала от мальтийского налога.

  4. 04

    Этап 4

    Выстроили реальную привязку к Мальте и соблюдение правила 183 дней, чтобы прежняя юрисдикция не могла претендовать на резидентство на момент сделки.

  5. 05

    Этап 5

    Согласовали тайминг закрытия сделки с фондом так, чтобы оно произошло после того, как мальтийское резидентство стало действующим и подтвержденным.

  6. 06

    Этап 6

    Подготовили документальную базу по сделке и статусу на случай будущей проверки любой из сторон.

Комментарий эксперта

Exit - это момент, где налоговое планирование стоит дороже всего: ошибка измеряется не процентами зарплаты, а сотнями тысяч с одной сделки. Мальта - одна из немногих европейских юрисдикций, где иностранный прирост капитала у non-dom не облагается вовсе. Но здесь нельзя опоздать: статус должен быть реальным до закрытия, задним числом ничего не выстроить. С Данилом мы выиграли гонку со сроками - и он получил свои 3 млн почти без потерь, абсолютно легально.

Андрес Феррейра, Руководитель инвестиционного департамента BRIDGESАндрес ФеррейраРуководитель инвестиционного департамента BRIDGES

Результат

Что получил клиент

Откуда
переезд из СНГ
Программа
Мальта, Global Residence Programme
Сделка
продажа SaaS-платформы за 3 млн евро
Риск
налог на прирост капитала до 30%
Решение
GRP, non-dom: иностранный прирост капитала не облагается
Результат
сделка закрыта, экономия более 700 000 евро

Сделка закрылась после того, как мальтийское резидентство Данила стало действующим и подтвержденным. Иностранный прирост капитала от продажи SaaS-платформы не попал под мальтийский налог - экономия превысила 700 000 евро по сравнению с прежним резидентством.

Практический вывод

Что важно в похожей ситуации

  • Данил получил почти полную сумму сделки и при этом полностью прозрачную налоговую позицию: за результатом стоят реальный статус, документы и норма мальтийского права, а не агрессивная схема. Это важно - такой exit не оставляет хвостов, которые всплыли бы через годы.
  • Кейс - наглядный урок для основателей: налоговый статус под exit нужно выстраивать не в момент сделки, а заранее. Разница между «не тем» и «правильным» резидентством на крупной продаже измеряется суммой, ради которой стоит спланировать все на несколько шагов вперед.
  • При статусе non-dom на Мальте иностранный прирост капитала не облагается налогом, если не ввозится в страну. Разберем вашу сделку.

Частые вопросы

Вопросы, которые задают в похожей ситуации

01Почему прирост капитала на Мальте может не облагаться?

Мальта для держателей GRP со статусом non-domiciled не облагает иностранный прирост капитала, даже при заведении средств на остров. Продажа долей в зарубежной компании квалифицируется как иностранный прирост капитала.

02Можно ли оформить статус после продажи?

Нет. Налог определяется резидентством на момент закрытия сделки, поэтому статус должен быть реальным и подтвержденным заранее. Задним числом выстроить его нельзя.

03Это законно?

Да. Освобождение иностранного прироста капитала - прямая норма мальтийского режима non-dom, а не схема. Важна реальность статуса и корректная квалификация сделки.

04Сколько времени нужно на оформление?

Статус GRP оформляется в обозримые сроки, но к продаже нужно готовиться заранее. Мы согласуем тайминг сделки так, чтобы резидентство было действующим к закрытию.

05Подходит ли это к продаже любого бизнеса?

Механизм работает для иностранного прироста капитала. Применимость к конкретной структуре владения и сделке мы проверяем индивидуально до начала подготовки.

06Какие документы стали ключевыми именно в этом кейсе?

Оценили структуру владения SaaS-компанией и подтвердили, что продажа квалифицируется как иностранный прирост капитала для целей мальтийского права. В сжатые сроки оформили статус GRP: квалифицированное жилье, страховка, подтверждение ресурсов, проверка fit and proper.

07Почему стандартный путь не подходил клиенту?

Предложение пришло конкретное: выкуп компании за 3 млн евро. Для Данила это был тот самый exit - вознаграждение за годы риска и работы. Но вместе с радостью пришел и холодный расчет: при его тогдашнем налоговом резидентстве прирост капитала от продажи долей облагался по ставке вплоть до 30%. На бумаге сделка в 3 млн превращалась в существенно меньшую сумму на руки.

08Какой риск нужно было закрыть до подачи?

Налог на прирост капитала при продаже бизнеса - один из самых тяжелых: он бьет разово, но по крупной сумме, и определяется налоговым резидентством продавца на момент сделки. Здесь нельзя переиграть задним числом - статус должен существовать заранее. налог на прирост капитала до 30% с суммы сделки в 3 млн евро;

09Как BRIDGES проверяла устойчивость выбранного решения?

Согласовали тайминг закрытия сделки с фондом так, чтобы оно произошло после того, как мальтийское резидентство стало действующим и подтвержденным. Подготовили документальную базу по сделке и статусу на случай будущей проверки любой из сторон.

10Что в итоге подтвердило результат дела?

Сделка закрылась после того, как мальтийское резидентство Данила стало действующим и подтвержденным. Иностранный прирост капитала от продажи SaaS-платформы не попал под мальтийский налог - экономия превысила 700 000 евро по сравнению с прежним резидентством. Откуда: переезд из СНГ. Программа: Мальта, Global Residence Programme. Сделка: продажа SaaS-платформы за 3 млн евро. Риск: налог на прирост капитала до 30%. Решение: GRP, non-dom: иностранный прирост капитала не облагается. Результат: сделка закрыта, экономия более 700 000 евро

11Можно ли напрямую повторить этот маршрут в другой ситуации?

Нет, без проверки исходных данных копировать маршрут нельзя. Этот кейс отражает конкретную ситуацию: Для основателя продажа компании - момент, ради которого он работал годами. И именно в этот момент налог на прирост капитала способен отнять треть результата. Данил получил предложение от американского фонда выкупить его SaaS-платформу за 3 млн евро - и оказался перед выбором: заплатить до 30% налога или заранее выстроить статус, при котором сделка пройдет с нулевым налогом в Европе. Рассказываем, как статус GRP Мальты позволил закрыть exit и сохранить более 700 000 евро - законно. Условия программы и требования банков или органов могут меняться, поэтому сначала нужно проверить документы и риски нового заявителя.

Об авторе

Андрес Феррейра

Автор: Андрес Феррейра

Руководитель инвестиционного департамента BRIDGES

Я занимаюсь международным налогообложением и банковским комплаенсом - до прихода в BRIDGES работал в Big4. Моя тема там, где гражданство встречается с налогами и банками: американский налоговый след, FATCA, source of funds, разблокировка счетов.

В таких вопросах цена ошибки измеряется не годами, а десятилетиями: одно неверное решение по второму паспорту или счету тянется за семьей всю жизнь. Поэтому я считаю не только «как получить статус», но и «как он ляжет на налоги и банки потом».

Мне важно, чтобы клиент понимал последствия на годы вперед, а не только радовался новому паспорту. Так работает вся команда BRIDGES - более чем 8 000 семей уже доверили нам свой новый статус.

Материал подготовлен на основе практики BRIDGES и проверен профильным экспертом.

Обсудить ситуацию с Андресом

Разберем вашу ситуацию и предложим решение

Опишите задачу в нескольких словах. Мы изучим вашу ситуацию, оценим возможные юридические и практические варианты и предложим следующий шаг с учетом ваших целей, документов и страны.

Конфиденциально · без обязательств · ответит профильный специалист

Или напишите нам в WhatsApp или Telegram

Дмитрий НадьКонсультант по международному налоговому планированию BRIDGES
Дмитрий Надь, Консультант по международному налоговому планированию BRIDGES

Имена и отдельные детали изменены в интересах конфиденциальности клиента. Описанный результат отражает конкретную ситуацию и не является публичной офертой или гарантией аналогичного исхода. Условия программы приведены по состоянию на 2026 год и могут меняться - актуальные параметры уточняйте у консультанта BRIDGES.