6 мифов об ОАЭ и нулевых налогах

Почему мифы об ОАЭ живут так долго

ОАЭ — одна из самых популярных юрисдикций для переезда и бизнеса среди русскоязычной аудитории. Дубай, Абу-Даби, фризоны — все это давно стало частью предпринимательского лексикона.

Проблема в том, что информация о налогах в ОАЭ устарела. Большинство статей написаны до 2022 года — до корпоративного налога, до обновлений российского налогового законодательства. Люди читают старые материалы и делают выводы, которые больше не работают.

Ниже — шесть мифов, которые мы слышим чаще всего. Каждый из них может стоить вам денег, если принять его за правду.

Миф 1. В ОАЭ нет никаких налогов

Это самый распространенный миф — и самый дорогостоящий.

До 2023 года он был близок к правде: налог на прибыль компаний фактически не применялся к большинству бизнесов. Но с 1 июня 2023 года в ОАЭ введен федеральный корпоративный налог — 9% на прибыль свыше 375 000 AED в год (примерно $102 000).

Прибыль до этой суммы облагается по ставке 0%. Это сохраняет преимущества для малого бизнеса. Но если ваша компания зарабатывает больше — вы платите налог.

Фризоны сохраняют льготы, но только при соблюдении требований к «квалифицированному доходу» и реальному присутствию. Просто зарегистрировать компанию во фризоне и работать из другой страны — уже не достаточно.

Совет. Перед открытием компании уточните, попадает ли ваш бизнес под льготы фризоны и какой доход считается квалифицированным по вашему виду деятельности.

Миф 2. ВНЖ ОАЭ = выход из налоговой системы России

Это миф с серьезными последствиями. Люди получают ВНЖ в ОАЭ, продолжают жить в России большую часть года — и считают, что они больше не российские налоговые резиденты.

Это не так.

Налоговое резидентство России определяется количеством дней пребывания на территории страны. Если вы провели в России 183 дня и более за 12 месяцев — вы налоговый резидент РФ, независимо от наличия ВНЖ другой страны.

ВНЖ ОАЭ — это разрешение на проживание. Он не меняет автоматически ваш налоговый статус в России. Для смены налогового резидентства нужно физически покинуть Россию на достаточное время и уведомить налоговую об открытии счетов и активов за рубежом.

Совет. Считайте дни. Ведите трекер перемещений. При переезде в ОАЭ проконсультируйтесь с налоговым адвокатом по российскому праву, а не только по эмиратскому.

Миф 3. Крипта в ОАЭ не облагается налогом

Частично правда, частично нет — и эта граница важна.

Физические лица, которые покупают и продают криптовалюту в ОАЭ, действительно не платят налог на доход с этих операций. Налога на прирост капитала для физлиц в стране нет.

Но если вы ведете крипто-бизнес - торгуете как юрлицо, управляете криптофондом, предоставляете услуги по обмену — вы попадаете под корпоративный налог 9% на прибыль свыше 375 000 AED.

VARA (регулятор виртуальных активов ОАЭ) активно развивает лицензирование. Работа без лицензии в этой сфере — отдельный риск.

Граница между «частным инвестором» и «бизнесом» в крипте размыта. Регуляторы в разных странах трактуют ее по-разному. Если оборот большой — лучше получить официальное налоговое заключение.

Совет. Разграничьте личные инвестиции и коммерческую деятельность. Если зарабатываете на крипте как бизнес — структурируйте это юридически.

Миф 4. ВНЖ в ОАЭ можно получить только через недвижимость

Недвижимость — самый известный путь. Но не единственный.

В ОАЭ несколько видов ВНЖ для инвесторов и профессионалов. Golden Visa на 10 лет доступна через несколько оснований:

• Недвижимость от 2 000 000 AED — в собственности, без ипотеки или с остатком долга ниже порога.
• Вклад в инвестиционный фонд от 2 000 000 AED.
• Владение или партнерство в бизнесе с установленным уставным капиталом.
• Статус «таланта» — для ученых, врачей, инженеров, спортсменов, художников.
• Предприниматели с одобренным стартапом.

Есть также стандартный ВНЖ на 2-3 года через трудоустройство, учебу или открытие компании во фризоне.

Совет. Если недвижимость не ваш вариант — изучите бизнес-основания или категорию талантов. Часто это быстрее и дешевле. Подробнее — на странице программы ВНЖ ОАЭ.

Миф 5. Аренда квартиры в Дубае дает ВНЖ

Нет. Аренда квартиры не дает права на получение резидентской визы инвестора.

Для Golden Visa на 10 лет нужна собственность стоимостью от 2 000 000 AED. Это означает полноценное право собственности — либо объект куплен полностью, либо ипотечный остаток не превышает установленный порог.

Аренда, даже долгосрочная, даже дорогая — это аренда. Она не формирует основание для визы инвестора.

Стандартный ВНЖ через аренду формально возможен в рамках некоторых эмиратских программ (например, Дубай выдавал краткосрочные визы арендаторам), но это не постоянная резиденция и не Golden Visa.

Совет. Если цель — стабильный долгосрочный ВНЖ, рассматривайте только покупку недвижимости или альтернативные основания. Подробный расчет стоимости поможет оценить бюджет заранее.

Миф 6. В ОАЭ нет НДС

НДС в ОАЭ появился с 1 января 2018 года — ставка 5%. Это не новость, но многие до сих пор удивляются, когда видят его в счетах.

НДС распространяется на большинство товаров и услуг. Есть исключения: базовые продукты питания, здравоохранение, образование, некоторые финансовые услуги и международные перевозки облагаются по нулевой ставке или освобождены.

Компании с оборотом свыше 375 000 AED в год обязаны зарегистрироваться как плательщик НДС. При обороте 187 500 - 375 000 AED регистрация добровольная.

5% — небольшая ставка по мировым меркам. Но если вы планируете бизнес в ОАЭ и не учли НДС в финансовой модели — это может стать неприятным сюрпризом.

Совет. При открытии бизнеса сразу консультируйтесь по НДС-регистрации. Штрафы за позднюю регистрацию в ОАЭ существенные.

Сколько стоит Golden Visa в ОАЭ: полная смета

Если вы рассматриваете ВНЖ через недвижимость — вот реальный расчет затрат.

Итого на 1 заявителя (без стоимости объекта): от $23 000-25 000 разовых расходов.
Итого на семью из 4 человек: добавьте ~$1 500-2 500 за каждого члена семьи (визы, Emirates ID, страховка).

Как проверить свое налоговое положение до переезда

Переезд в ОАЭ — это не только смена места жительства. Это пересечение двух налоговых систем: эмиратской и той, откуда вы уезжаете.

Вот минимальный чек-лист перед переездом.

• Посчитайте дни. Сколько вы проводите в России сейчас? Сколько будете после переезда? Есть ли риск сохранить статус налогового резидента РФ?
• Проверьте активы в России. Недвижимость, доли в компаниях, банковские счета — все это может создавать налоговые обязательства даже у нерезидента.
• Определите структуру бизнеса. Если у вас российское ООО и вы переезжаете — компания остается российской. Налоговые обязательства никуда не деваются.
• Изучите СОИДН. Между Россией и ОАЭ нет соглашения об избежании двойного налогообложения. Это значит, что налоги могут быть начислены в обеих странах.
• Получите письменное налоговое заключение. Перед переездом — от российского налогового консультанта. После — от эмиратского.

Комментарий эксперта

«Самая дорогая ошибка, которую я вижу у клиентов из России и СНГ — они получают ВНЖ ОАЭ и считают вопрос закрытым. Продолжают жить в Москве восемь месяцев в году, летают в Дубай на пару недель. Налоговое резидентство России при этом никуда не делось. Более того — если они не уведомили российскую налоговую об открытии зарубежных счетов, это уже нарушение. ОАЭ дают уникальные возможности для налогового планирования, но это инструмент, который требует грамотного применения. Сначала — структура и расчет. Потом — переезд.»

Дмитрий НадьКонсультант BRIDGES по международному налогообложению

Фризоны: реальные преимущества и ограничения

Фризоны в ОАЭ — это специальные экономические зоны с упрощенной регистрацией и налоговыми льготами. Их в стране больше 40: DMCC, DIFC, Jafza, Dubai Internet City и другие.

Компания во фризоне до 2023 года почти всегда означала нулевой корпоративный налог. Сейчас ситуация изменилась.

Фризонные компании сохраняют ставку 0% только если:
- получают «квалифицированный доход» по перечню, утвержденному Минфином ОАЭ;
- соответствуют требованиям по реальному присутствию (substance requirements);
- не ведут бизнес с материком ОАЭ напрямую.

Если компания работает с клиентами на материке или не соответствует substance-требованиям — она платит 9% как обычная компания.

Совет. Выбор фризоны зависит от вида деятельности. Консультируйтесь со специалистом, который знает актуальный перечень квалифицированных доходов.

Какой ВНЖ подходит именно вам

Путаница между видами ВНЖ — частая причина ошибок при планировании переезда.

Вот основные варианты для частных лиц:

• Golden Visa (10 лет) - через недвижимость от 2M AED, инвестиции, бизнес или статус таланта. Самый стабильный вариант. Подробнее: Golden Visa ОАЭ.
• Виза инвестора (3 года) - через бизнес с уставным капиталом от 72 000 AED или партнерство в компании.
• Рабочая виза (2-3 года) - через трудоустройство в эмиратскую компанию или собственную компанию на материке.
• Виза фрилансера - некоторые фризоны выдают разрешения для самозанятых.
• Виза пенсионера (5 лет) - для лиц от 55 лет с пассивным доходом или недвижимостью.

Каждый тип визы имеет свои требования к документам, срокам и продлению.

Криптовалюта и бизнес в ОАЭ: налоги 2025-2026

ОАЭ — одна из немногих стран, где крипто-индустрия имеет полноценную регуляторную основу. VARA в Дубае и ADGM в Абу-Даби выдают лицензии на различные виды деятельности с виртуальными активами.

Налоговые правила для крипты в ОАЭ:

• Физическое лицо продает биткоин — 0% налога. Дохода нет.
• Компания торгует криптой как основным видом деятельности — 9% с прибыли свыше 375 000 AED.
• Крипто-биржа, фонд, OTC-деск — нужна лицензия VARA и корпоративный налог.
• Mining: пока нет четкого регулирования, ситуация развивается.

Главное — не смешивать личные активы и коммерческую деятельность. Налоговые органы ОАЭ становятся все внимательнее к этой границе.

Российские налоги при переезде в ОАЭ

СОИДН между Россией и ОАЭ не существует. Это значит, что двойное налогообложение теоретически возможно — нет договора, который бы его устранял.

Что важно знать:

• Если вы остаетесь налоговым резидентом РФ (183+ дней в году в России) — платите НДФЛ в России, даже если доход получен в ОАЭ.
• Если вы утратили статус налогового резидента РФ — ставка НДФЛ на российские доходы вырастает до 30%.
• Дивиденды от российских компаний облагаются в России в любом случае.
• Уведомления об открытии счетов за рубежом и отчеты о движении средств — обязательны для граждан РФ, даже нерезидентов.

Переезд в ОАЭ не отменяет российских налоговых обязательств автоматически. Планирование нужно начинать минимум за год до переезда.

НДС в ОАЭ: кому и когда платить

5% НДС в ОАЭ действует с 2018 года. Для большинства стран это символическая ставка. Но она есть — и ее нужно учитывать в бизнес-модели.

Обязательная регистрация: оборот от 375 000 AED в год. Добровольная: от 187 500 AED.

Что облагается НДС: большинство товаров и услуг, аренда коммерческой недвижимости, ресторанные услуги, телекоммуникации.

Что освобождено или по нулевой ставке: базовые продукты питания, медицина, образование, экспорт товаров и услуг за пределы ОАЭ, международные перевозки.

Жилая недвижимость при первой продаже облагается по нулевой ставке. Последующие продажи — освобождены.

Возврат входного НДС возможен для зарегистрированных плательщиков. Это частично компенсирует нагрузку на бизнес.

Итог: что реально нулевое, а что нет

ОАЭ остаются одной из лучших налоговых юрисдикций в мире. Но «нулевые налоги» — это упрощение, которое уже не отражает реальности.

Что действительно равно нулю:

• Налог на доход физических лиц.
• Налог на прирост капитала для физлиц.
• Налог на наследство.
• Прибыль корпораций до 375 000 AED в год.

Что не нулевое:

• Корпоративный налог 9% с прибыли свыше порога.
• НДС 5% на большинство товаров и услуг.
• Регистрационный сбор DLD 4% при покупке недвижимости.

Для частного лица с пассивным доходом или наемного сотрудника ОАЭ действительно могут дать почти нулевую нагрузку. Для бизнеса — нужно считать.

Изучите программу ВНЖ ОАЭ и проконсультируйтесь до принятия решения.