Wealthtax
Налог на богатство
Ежегодный налог на стоимость активов, а не на доход. Для резидентов база часто включает мировые активы — смена резидентства меняет всю картину.
- Что это
- Ежегодный налог не на доход, а на стоимость принадлежащих вам активов
- Чем отличается
- Подоходный налог берут с заработка, этот — с накопленного
- Где встречается
- В отдельных странах; во многих отменен или заменен точечными налогами
- Что важно
- Для резидентов база часто включает мировые активы, для нерезидентов — только местные
- Почему это критично
- Смена резидентства может ввести весь ваш капитал в базу налога
Простыми словами
Налог на богатство (wealth tax) взимается не с дохода, а со стоимости активов, которыми вы владеете: недвижимости, ценных бумаг, долей в бизнесе, иногда предметов роскоши. Платить его нужно ежегодно, независимо от того, принесли эти активы доход или нет.
Такой налог существует в отдельных странах, во многих он был отменен или заменен точечными платежами — например, повышенными налогами на дорогую недвижимость. Обычно предусмотрен необлагаемый порог, и налог затрагивает только капитал выше определенного уровня, а ставки, как правило, невысоки в процентах.
Ключевой момент для тех, кто переезжает: охват базы зависит от резидентства. Для налоговых резидентов в базу нередко включают активы по всему миру, для нерезидентов — только имущество в этой стране. То есть переезд может ввести в базу весь ваш капитал, а не только местную квартиру. Это одна из причин, почему выбор страны резидентства считают на цифрах, а не по общему впечатлению.
Когда это нужно считать
Что попадает в базу
- Недвижимость
- Ценные бумаги и счета
- Доли в бизнесе
- Необлагаемый порог
- Ставка по шкале
- Вычет обязательств
- Резидент — мировые активы
- Нерезидент — местные
- Правила первого года
- Основное жилье в ряде стран
- Пенсионные накопления
- Бизнес-активы
Как учитывать при выборе страны
- 01Оценить структуру своих активов
- 02Проверить наличие налога в стране
- 03Уточнить охват базы для резидентов
- 04Посчитать нагрузку на цифрах
- 05Принять решение по резидентству
Что важно знать
- Налог берется с активов, а не с дохода
- Существует не везде и во многих странах отменен
- Обычно есть значительный необлагаемый порог
- Для резидентов база часто включает мировые активы
- Отдельные виды имущества могут исключаться
Частые ошибки
- Выбирать страну только по ставке подоходного налога
- Не учитывать включение мировых активов в базу
- Игнорировать точечные налоги на дорогую недвижимость
- Считать нагрузку без учета порогов и вычетов
- Не проверять правила первого года резидентства
Что это значит для клиента BRIDGES
Мы считаем полную налоговую нагрузку по вашей структуре активов, а не сравниваем страны по одной ставке. Для владельцев крупного капитала налоги на активы часто важнее подоходного налога.
Частые вопросы
01 /Что такое налог на богатство?
Ежегодный налог на стоимость принадлежащих вам активов, а не на полученный доход.
02 /Во всех ли странах он есть?
Нет. Он существует в отдельных юрисдикциях; во многих отменен или заменен точечными налогами на дорогое имущество.
03 /Что входит в базу?
Обычно недвижимость, ценные бумаги, счета, доли в бизнесе. Часть активов может исключаться по правилам страны.
04 /Облагаются ли зарубежные активы?
Для налоговых резидентов база нередко включает мировые активы. Для нерезидентов — как правило, только имущество в этой стране.
05 /Есть ли необлагаемый порог?
Как правило, да, и он может быть значительным. Налог затрагивает капитал выше определенного уровня.
06 /Как это влияет на выбор страны?
Напрямую. Для владельцев крупного капитала налоги на активы могут весить больше, чем ставка подоходного налога.
Читайте также
Читайте далее
Материал прошел редакционную проверку BRIDGES.
Выбираете страну для переезда?
Посчитаем полную налоговую нагрузку по вашей структуре активов — в нескольких вариантах.