FATCA

Простыми словами

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) — это американский закон, который заставляет банки всего мира отчитываться перед налоговой США (IRS) о счетах американцев. Простыми словами: где бы в мире ни открыл счет гражданин или налоговый резидент США, его банк обязан сообщить об этом в Америку.

Механизм жесткий: банк, который отказывается соблюдать FATCA, рискует потерять доступ к долларовой системе — для международного банка это фактически приговор. Поэтому банки перестраховываются и при открытии счета почти всегда спрашивают: «Есть ли у вас связь с США?» — гражданство, грин-карта, место рождения, американский адрес или телефон. FATCA — это, по сути, «CRS до CRS», только про одну страну — США.

Для клиента вывод такой: любая связь с США — даже место рождения в американском городе — всплывет при открытии счета, и об этом лучше сказать честно сразу. США облагают налогом своих граждан по всему миру независимо от того, где те живут, и FATCA — инструмент, которым это обеспечивают.

Где всплывает FATCA

Признаки связи с США по FATCA

Как работает FATCA

1. 01Банк спрашивает о связи с США
2. 02Проверка признаков (место рождения и др.)
3. 03Сбор форм (W-9, налоговый номер)
4. 04Отчет банка в IRS
5. 05Счет открыт с учетом статуса

Что важно знать

• Любая связь с США всплывает при открытии счета
• Даже место рождения в США — признак для FATCA
• США облагают налогом граждан по всему миру, где бы те ни жили
• Банк, игнорирующий FATCA, рискует доступом к долларовой системе
• О связи с США лучше сказать честно сразу, а не скрывать

Частые ошибки

• ✕Скрыть место рождения или прошлую грин-карту США
• ✕Считать, что «неактивный» паспорт США ничего не значит
• ✕Не подготовить формы W-9 и налоговый номер заранее
• ✕Игнорировать налоговые обязательства перед США
• ✕Узнать о проблеме уже при отказе в счете

Связанные термины

Читайте далее