Capital GainsTax
Налог на прирост капитала
Налог на прибыль от продажи актива — недвижимости, акций, доли в бизнесе. Ставка и льготы зависят от страны налогового резидентства, а не от гражданства.
- Что это
- Налог на прибыль от продажи актива — недвижимости, акций, доли в бизнесе
- Где применяется
- При продаже дорогих активов, выходе из бизнеса, инвестициях
- От чего зависит
- От страны налогового резидентства, а не от гражданства
- Есть ли льготы
- Да: срок владения, тип актива, освобождения в ряде стран
- Можно подготовиться
- Да: посчитать заранее, где и сколько платить при продаже
Простыми словами
Capital Gains Tax (налог на прирост капитала) — это налог на прибыль, которую вы получаете при продаже актива дороже, чем купили: недвижимости, акций, доли в компании, иногда криптовалюты. Облагается не вся сумма сделки, а именно разница между ценой продажи и покупки.
Сколько и где платить, определяет ваше налоговое резидентство, а не гражданство. Второй паспорт сам по себе налог не отменяет: пока вы налоговый резидент своей страны, прибыль от продажи облагается по ее правилам. Ставки и льготы сильно различаются — в одних странах налог высокий, в других его нет вовсе или он снижается при долгом владении.
Поэтому крупные продажи планируют заранее, вместе со сменой резидентства и правилами КИК. Иногда переезд и смена налогового статуса до сделки экономят существенные суммы, а иногда на выходе из страны есть Exit Tax, который тоже нужно учесть.
Где это важно
Что влияет на налог
- Разница цены продажи и покупки
- Не вся сумма сделки
- Тип актива
- Налоговый резидент
- По правилам своей страны
- Не по гражданству
- Срок владения
- Освобождения
- Основное жилье в ряде стран
- Смена резидентства
- Правила КИК
- Exit Tax на выходе
Как спланировать налог
- 01Определить резидентство
- 02Посчитать налог и льготы
- 03Оценить смену статуса до сделки
- 04Учесть Exit Tax и КИК
- 05Оптимальный сценарий
Что важно знать
- Облагается прибыль (разница цен), а не вся сумма сделки
- Налог определяет резидентство, а не гражданство
- Второй паспорт сам по себе налог не отменяет
- Ставки и льготы сильно различаются по странам
- Крупные продажи планируют вместе со сменой статуса
Частые ошибки
- Считать, что второй паспорт отменит налог
- Продать актив без расчета налога заранее
- Игнорировать льготы за срок владения
- Забыть про Exit Tax при смене резидентства
- Не учесть правила КИК по иностранным компаниям
Что это значит для клиента BRIDGES
Мы считаем налоговые последствия крупной сделки заранее: сколько выходит при текущем резидентстве, что даст смена статуса, есть ли Exit Tax и как сработают правила КИК. Вы принимаете решение с полной картиной, а не постфактум.
Частые вопросы
01 /Отменит ли второй паспорт налог на прирост капитала?
Нет. Налог определяет ваше налоговое резидентство, а не гражданство. Пока вы резидент своей страны, прибыль от продажи облагается по ее правилам.
02 /Облагается вся сумма продажи?
Нет, только прибыль — разница между ценой продажи и покупки. Из нее в ряде стран вычитают расходы и применяют льготы.
03 /Есть ли страны без этого налога?
Да, в некоторых юрисдикциях налога на прирост капитала нет или он сильно снижен при долгом владении. Но важно, где именно вы налоговый резидент.
04 /Что такое Exit Tax?
Налог, который ряд стран берет при выходе из резидентства — как будто вы продали активы в момент отъезда. Его учитывают при планировании смены статуса.
05 /Влияет ли срок владения?
Часто да: во многих странах при долгом владении налог снижается или обнуляется. Точные правила зависят от страны и типа актива.
06 /Когда планировать сделку?
До продажи, а не после. Смена резидентства или использование льгот работают только заранее, когда сделка еще не закрыта.
Читайте также
Читайте далее
Материал прошел редакционную проверку BRIDGES.
Планируете крупную продажу?
Посчитаем налог на прирост капитала при вашем резидентстве и покажем, где смена статуса до сделки дает экономию.