DTT / СИДН

Простыми словами

DTT (Double Tax Treaty), в русской традиции СИДН (соглашение об избежании двойного налогообложения) — это международный договор между двумя странами, который определяет, как облагается налогом доход, связанный сразу с обеими странами. Цель — не допустить, чтобы один и тот же доход облагался налогом дважды: и в стране источника (где он получен), и в стране резидентства (где живет получатель).

Такие соглашения распределяют права на налогообложение разных видов дохода — дивидендов, процентов, роялти, зарплат, прибыли от продажи имущества — между двумя странами, часто снижая или обнуляя налог у источника и устанавливая механизмы зачета уплаченного налога. Именно наличие и условия СИДН между конкретными странами во многом определяют, выгодна ли та или иная международная структура.

Для человека с международной жизнью — доходами, активами, бизнесом или резидентством в разных странах — СИДН это ключевой инструмент планирования. Например, при выборе страны для холдинга или нового резидентства наличие выгодного соглашения с нужными странами может существенно снизить налоговую нагрузку. Мы учитываем сеть налоговых соглашений при планировании структуры и переезда клиента.

Где важны налоговые соглашения

Что важно про СИДН

Как использовать СИДН

1. 01Определить страны и виды дохода
2. 02Проверить наличие соглашения
3. 03Оценить условия и льготы
4. 04Выстроить структуру с учетом СИДН
5. 05Оптимальная нагрузка

Что важно знать

• СИДН — соглашение об избежании двойного налогообложения
• Не дает облагать один доход налогом дважды
• Распределяет права на налог между двумя странами
• Часто снижает или обнуляет налог у источника
• Ключевой инструмент международного планирования

Частые ошибки

• ✕Не проверить наличие соглашения между нужными странами
• ✕Игнорировать условия конкретного СИДН
• ✕Выбрать юрисдикцию без учета налоговых соглашений
• ✕Не оформить документы для применения льгот
• ✕Считать соглашение автоматически применимым без условий

Читайте далее