Налоги цифрового кочевника: как платить правильно и не платить дважды

Не совсем. Во-первых, Россия облагает налогом доходы из российских источников независимо от вашего резидентства — просто по ставке 30% вместо 13%. Во-вторых, некоторые страны применяют дополнительные тесты (жилье, семья, центр интересов). В-третьих, такая ситуация создает правовую неопределенность — лучше иметь четкий статус в одной юрисдикции.

Специального уведомления об утрате статуса резидента не требуется — статус меняется автоматически при нарушении порога 183 дней. Но если у вас есть доходы из российских источников, источник выплаты должен знать о вашем статусе нерезидента, чтобы применить правильную ставку удержания.

Российский работодатель обязан удержать 30% НДФЛ с вашей зарплаты, как только вы стали нерезидентом. Если это не было сделано своевременно, работодатель обязан пересчитать и доудержать недоимку. Выход — переоформить трудовой договор так, чтобы место работы было указано как иностранное государство.

Да. Если с вас удержали 13%, а должны были 30% — или наоборот, 30%, а по СДН положено меньше — можно подать декларацию и заявить на возврат или зачет. Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Возврат переплаты возможен в течение 3 лет.

Это официальный документ, подтверждающий, что вы являетесь налоговым резидентом конкретной страны в конкретном году. Он нужен для применения пониженных ставок по СДН при выплатах из России, а также для подтверждения статуса в банках и при работе с иностранными контрагентами.

Да. Соглашение между РФ и ОАЭ об избежании двойного налогообложения действует и не было приостановлено. Оно позволяет снизить ставку на дивиденды до 5–10% и урегулировать налогообложение других видов доходов. Для его применения нужен сертификат налогового резидента ОАЭ.

В большинстве случаев — нет, если вы не превысили порог резидентства. Но есть исключения: некоторые страны облагают налогом доход, полученный на их территории, даже у нерезидентов. Например, если вы консультировали клиента в Испании, находясь там, это может квалифицироваться как доход из испанского источника.

Нерезиденты РФ платят НДФЛ 30% с дохода от продажи российской недвижимости — независимо от срока владения. Для резидентов действует освобождение при владении более 3–5 лет. Это одна из главных причин, почему имеет смысл продавать недвижимость до окончательного отъезда или сохранять статус резидента РФ в год продажи.

Зависит от бюджета и образа жизни. ОАЭ — если вам важен престижный паспорт резидента, доступ к международным банкам и высокий уровень жизни. Стоимость получения визы — от $1500/год, жизнь дорогая. Грузия — если важна простота, дешевизна и быстрая регистрация. Ставки ниже, процедура проще, но банковская инфраструктура слабее.

Если вы нерезидент РФ и ваши доходы поступают из иностранных источников на иностранные счета — Россия не имеет оснований облагать их налогом. Важно, чтобы платеж не проходил через российский банк и формально не квалифицировался как доход из российского источника.